| 作者 |
 《專題2》遺產規劃 造福後人 (zt) 1 of 7 |
 |
| 所跟贴 |
7 of 8 -- ceo/cfo - (1069 Byte) 2005-12-02 周五, 11:04 (271 reads) |
ceo/cfo
[博客]
[个人文集]
头衔: 海归中将
声望: 院士
性别: 
加入时间: 2004/11/05
文章: 12941
海归分: 491638
|
|
|
作者：ceo/cfo 在 海归茶馆 发贴, 来自【海归网】 http://www.haiguinet.com
他指出，有的人遺產太多，遺產稅避免不了。按照規定，遺產繼承人要在九個月內交出遺產稅，這讓很多華人感到頭痛，因為大多數華人的資產以房產占多數，很少有人在銀行戶頭存有大量現金，多投資股票或購買房屋。但股票可能已被套牢，短時間內出售房屋會有損失。
他說，在這種情況下，有效的辦法是用信托購買不可撤消的人壽保險。這種保險包含三方人士：所有人(owner）、受保人(insurer）和受益人(beneficiary）。所有人和受保人是不可撤消人壽保險信託(irrevocable life insurance trust，簡稱 ILIT），受益人是自己的子女。這裏最重要的是所有人，如果投保人走了，保險公司賠償費給信託，信託按規定把賠償費送給受益人，受益人可用這錢交遺產稅。他說，一些年輕人雖然現在沒有一百萬，但是將來能夠達到，為什麼現在不買？
為了繳納遺產稅，有的夫妻可以設立第二個去世的不可撤消人壽保險信託(second to die life insurance irrevocable trust）。這種保險是保兩人，故保費比較低。更重要的是，如果兩人中一人身體不好，也能購買。這種保險越早買越便宜，年齡越輕價格越低。當然，這種保險要保兩個人，只有當兩人都去世，保險公司才付款。
張宣建議民眾先計算一下自己的財產以及可能要交的遺產稅，根據要繳納的遺產稅的金額，購買合適的人壽保險，如此，遺產繼承人就可以用這筆錢支付遺產稅。它的奧妙之處還在於，既有了稅金，又可以減低課稅的資產額，這是因為這種保險與投保人一刀兩斷，不把保險額算在資產內。
免稅贈予 善加利用
一般說來，父母總想儘量多把自己的財產送給子女，但是，因為美國政府徵收贈予稅，對父母的贈予數量加以限制。同時，有的贈予對子女來說不一定是好事，正如中國人常說，富不過三代，因此，有效的贈予很有必要。
張宣說，美國政府規定今年每人可以贈予1萬1000美元。贈予稅與遺產稅是一個稅率，贈予是人活著時候給予，而遺產是死的時候給予。美國規定今年的終生給予是150萬美元。但是，如果贈予不好，就會產生反效果。例如，美國長大的孩子喜歡享受，有了這每年一萬多美元，他們就可以去歐洲旅遊一趟，或者去拉斯維加斯賭博，或者買個高級轎車。因此，父母年復一年地給，他們也年復一年地花。
因此，他認為華人父母還有更好的選擇，如為孩子購買人壽保險。這種保險要等到父母去世後才能取出，等到父母走了，孩子也大了。他們經過多年風雨後也變得成熟了，這時，他們獲得一個兩百萬美元的遺產，用來開創自己的事業。這既未辜負父母的期望，也為子女做個好事，「何樂而不為？」
他舉例說，他的一個客戶有筆20萬現金的存款，他不知如何處理這筆錢；買個房子出租吧，擔心夜裏房客打電話，而且房價可能會下降。投資股票吧，市場升升跌跌，說不定哪一天會輸掉。在律師和金融顧問商量後，他認為買份人壽保險更加適合他的希望。這位客戶說，買其他的東西不敢說，但買這個人壽保險就給孩子一個保障：孩子將來一定能夠拿到兩百萬美元。
對於家裏有商業樓宇的家庭來說，可以利用家庭有限合夥來轉移資產，父母可以通過這個辦法把資產一點一點送給孩子。張宣曾有一個客戶，夫妻倆共同擁有一棟商業樓宇，但是三個兒子沒有股分，通過這個家庭有限合夥，他們把股分打折扣送給兒子，最後，樓宇全部轉給兒子。他說，華人擁有商業樓宇的不少，但做家庭有限合夥的不多。
儘早行動 避免被動
大多數的遺產規劃專業人士都指出，許多華人的觀念還停留在中國傳統文化中，對美國的遺產法規不甚了解，總是按照中國人的傳統思維來辦事，有的即使知道它的重要性，也並不積極謀劃，結果錯失良機，悔之晚矣。
張宣說：「心動不如行動。」他至今還記得一個客戶失去省稅機會的情景。這個客戶曾經多次聽過他的講座，在一個周四的下午，這名婦女突然來到他的辦公室，說她的先生已經住院，希望在他走以前做個生前信託。這名女士說，先生剛剛送到醫院，被診斷為肝癌晚期。
他告訴客戶，他將在周末把信託做出來，請她下周一到辦公室取文件，然後拿去讓她先生簽字。按照要求，兩人要一起簽字，同時請公證人(public notary）在場，簽字蓋章，等到全部簽字完成後，再將文件送回事務所。
但是，等到下一周的周三，這名女士還不露面，張宣著急了，忙打電話催辦。結果對方表示，這幾天先生好多了，字還沒有簽，因為不好意思在先生住院時講錢的事情。張宣說，字一定要簽，因為不簽字文件不能成立。對方聽了後，就去找醫院的社會工作者，因為他們許多人是公證人。但是，等社會工作者到來時，先生已經昏迷，兩天後就去世了。
這對夫婦的家庭資產超過三百萬美元，沒有這個信託文件，他們就失去一個免稅名額。客戶的家屬很後悔。她和孩子為此必須繳交40多萬美元的遺產稅。張宣仍然記得當事人的孩子在寫支票時說的話：「這是我一生中寫過的最大支票。」
作者：ceo/cfo 在 海归茶馆 发贴, 来自【海归网】 http://www.haiguinet.com
|
|
|
| 返回顶端 |
|
 |
|
-
 《專題2》遺產規劃 造福後人 (zt) 1 of 7 -- ceo/cfo - (1179 Byte) 2005-12-02 周五, 10:31 (1076 reads) - 2 of 7 -- ceo/cfo - (1054 Byte) 2005-12-02 周五, 10:36 (279 reads)
- 3 of 7 -- ceo/cfo - (1033 Byte) 2005-12-02 周五, 10:40 (297 reads)
- 4 of 8 -- ceo/cfo - (1073 Byte) 2005-12-02 周五, 10:44 (266 reads)
- 5 of 8 -- ceo/cfo - (1058 Byte) 2005-12-02 周五, 10:48 (282 reads)
- 6 of 8 -- ceo/cfo - (1043 Byte) 2005-12-02 周五, 10:54 (277 reads)
- 7 of 8 -- ceo/cfo - (1069 Byte) 2005-12-02 周五, 11:04 (271 reads)
- 8 of 8. This is very educational to everyone living in America. I am serious. -- ceo/cfo - (2057 Byte) 2005-12-02 周五, 11:12 (259 reads)
- 好！ -- 老虎 - (0 Byte) 2005-12-02 周五, 15:12 (216 reads)
|
|
|
|
您不能在本论坛发表新主题, 不能回复主题, 不能编辑自己的文章, 不能删除自己的文章, 不能发表投票, 您 不可以 发表活动帖子在本论坛, 不能添加附件不能下载文件, |
|
|
