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[转帖]国际贸易知识：谨防伪造信用证

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[转帖]国际贸易知识：谨防伪造信用证 -- 木辛 - (4430 Byte) 2009-12-22 周二, 04:16 (2012 reads)

木辛
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标题: [转帖]信用证本身必须真实有效 (479 reads) 时间: 2009-12-22 周二, 04:31

作者：木辛在海归商务发贴, 来自【海归网】 http://www.haiguinet.com

信用证本身必须真实有效

我国的广大出口商在和国外的买方洽谈结算方式的时候，总是认为信用证这种结算方式对出口商来说是最安全的。事实上信用证结算的规则对出口商来说是比较复杂的，若出口商没有足够的信用证结算知识，信用证这种付款方式并不能100%地完全保证出口商能够安全地收回货款。

要保证能安全地收回货款，信用证的条款必须公平合理，能够很好地保护出口商的合法权益才行。这一点，绝大多数的出口商都知道，并且在实践工作中仔细地审核信用证的条款。能做到这些当然对规避国际贸易结算风险非常有效，但是我们一定不要忘记，要保证信用证结算的安全性，首先要考虑的是信用证本身是不是真实有效。如果信用证本身不是真实有效的，那么该信用证的内容再合理，对出口商来说也是毫无意义的。

案例：

XX食品加工有限公司（以下简称XX公司）与新加坡的一家中间商签订了出口一批冷冻蔬菜的合同。这笔业务买卖双方约定采用即期信用证结算，价格条款是FOB 青岛，目的港是西班牙的巴塞罗那。签约之后，新加坡的中间商按照合同约定，立即以新加坡的一家银行为开证行，开立了以XX食品加工有限公司为受益人的即期付款信用证。该信用证以MT199的格式通过中国工商银行通知了XX食品加工有限公司，然后由美国的一家银行的新加坡分行以MT999的格式给中国工商银行开来了认证书。中国工商银行通知信用证时，提示受益人该信用证不能确认其真伪。此后 XX公司于2008年7月装运了一个40呎集装箱的冷冻蔬菜到西班牙的巴塞罗那，并把全套结算单据交给了中国工商银行。中国工商银行收到单据后，再次告知受益人以MT199格式发出的信用证不能确认其真伪，并征询受益人的意见。XX公司认真考虑之后，决定请中国工商银行将所有的单据通过议付银行寄到开证行。开证行收到单据后，提出拒付，称单据中有不符点（不符点确实成立）。于是XX公司与新加坡中间商紧急联络，新加坡中间商声称他们接受不符点并且保证付款，但开证银行迟迟没有给信用证的受益人XX公司付款。该批货物虽是从我国出发直接运到西班牙的巴塞罗那，但是结算单据要在新加坡换成该中间商自己的单据，而且XX公司提交的提单上的SHIPPER也打印的是新加坡中间商的名字。就在XX公司和中间商的联络磋商中，这批货物到达西班牙的目的港了，并且很快被最终的买方提走。

案例分析：

第一、对于该出口商遇到的这件棘手之事，我们有必要先说明一下信用证的表面真实性的问题。虽然信用证结算是银行信用，相对其他结算方式来说风险小一些，但是并不是说所有信用证结算都没有风险，信用证要达到的最起码要求就是这个信用证本身可以确定其是真实有效的。如果这一点都做不到，这份信用证就等于没有。

关于信用证结算的相关常识：

由于信用证是一种关系到银行之间的债权债务，或有资产和负债以及权利和义务的比较重要的银行开立的文件，所以必须通过一定的手段加以保证其真实性，比如用签字或密码。采用信开的方式开立信用证，收到信用证的通知行一般都采用核对签字来证实信用证的真实性。一般通知行都留有很多银行的签字样本或者胶片，用以核对那些银行开来的信开信用证的真实性。如果某笔信用证的通知行正好没有开证行的签字样本或者胶片，开证行会为了这份信用证特地邮寄一份签字样本或者胶片给该通知行用以验证信用证的真伪性。如果是电开信用证，必须用密押或者是SWIFT技术进行核验。如果通知行没有办法核验，就应该要求开证行用其他的办法来确保信用证的表面真实性。比如开证行的代理行向通知行发加押的电报来证实。有的时候如果开证行和通知行没有密押关系，开证行会在征得与通知行的开证行都有密押关系的某代理行的同意的情况下，借这家代理行的密押。当然这是不得已而为之的，也有个别信用证诈骗案例中的信用证就是借用其他银行的密押开立的。

第二、需要说明信用证通知中有关核实信用证有效性的问题。

SWIFT199和SWIFT999都是银行间SWIFT电报格式中不能核实密押的自由格式，一般用于银行间不太重要的业务往来或者补充说明，并不能用于付款、承兑、开立信用证这样重要的业务。此案例中信用证是用SWIFT199格式开出，确认电报又是另外一家银行用SWIFT999格式开出，两个电文都是不能核实密押的自由格式，所以该信用证的表面真实性不能确定。而通知行已经明确告知了受益人该信用证的表面核实，而且到时不能叙做押汇，所以通知行已经尽到责任。此时受益人就应该予以足够的重视，马上和新加坡中间商联系，表示不能接受这样的信用证。可是本案例中的受益人并没有重视通知行的提醒，而是照常装运了货物，并将单据交到银行。

当时该受益人XX食品加工有限公司应该要求开证行重新开立可以核实其有效性的信用证，或者发确认电报的另外一家银行重新发可以核实其有效性的确认电。以上要求应该满足，理由有：新加坡和中国的经济往来很多，两国银行存在代理行关系的非常多，而没有代理行关系的非常少。如果开证行或者确认行和通知行没有代理行关系，那么请他们提供签字样本或者胶片给通知行，把电开信用证改为信开信用证。如果受益人的这个要求不能得到满足，那么该信用证的真实性还是没有得到确认。我想那还不如变更交易的结算方式，不要用这张不知道其真假的信用证了，哪怕采用D/P at Sight 的托收方式或者部分货款预付、部分货款后T/T或者托收的方式来结算都可以。

第三、关于出口商自己审核信用证的问题。

按照我的经验，出口商收到信用证时，往往不仔细阅读与信用证有关的所有条款和文字。要么是不重视通知行的通知要函，要么是只将信用证审核到那些单据条款和其他、附加条款为止（有的受益人甚至连附加条款也不看）。关于信用证上给银行的指示或者关于款项上的一些指示很多人更是从来不看。这是很令人吃惊而又非常普遍的事情。信用证通知面函上当然有许多例行公事的内容，但是往往还有对受益人来说很重要的内容，比如对信用证的表面真实性的描述，对信用证的某些条款的批注，以及提请受益人注意风险防范的一些建议等，所以受益人一定要仔细阅读和妥善保管银行的通知面函。如果收到这样的信用证，不仔细阅读审核所有条款，怎能及时提出疑义，据理力争，去除或修改对自己不利的付款条件呢？通知行也不可能在没有受益人委托的情况下，与开证行主动联系把这些事情确认了。许多受益人甚至等到本地银行把对方银行的拒付函通知给他，才急急忙忙去翻信用证，大惑不解地去看信用证有关的条件，才发现了问题的严重性，后悔自己一开始没有好好地审核信用证条款。

第四、这个案例除了信用证的真实性问题外，还有信用证结算的操作问题。信用证是开证行开立给受益人的凭受益人提交的符合信用证条款的单据付款的保证书。信用证结算方式下，开证行承担第一性的付款责任，受益人提交的单据是否能接受，由开证行说了算，而不是开证申请人说了算。因此本案例中新加坡的中间商表示接受XX食品加工有限公司的单据中的不符点是没有什么意义的。如果是新加坡的开证行表示可以接受单据中的不符点，受益人的收款才算是真的有了着落。

第五、本案例中，按照道理讲，该信用证是中间商作为开证申请人、XX食品加工有限公司作为受益人开立的、该出口商并不是转让信用证的第二受益人，而且采用全套的海运提单作为结算单据，因而不管该出口商的单据中有没有不符点，该中间商只有付了全款，才能从开证行那里得到该出口商提交的单据（包括提单），然后中间商才可以换单。如果该中间商没有付款，那么该出口商提交的提单就不在中间商手里，中间商也就没有办法换到单据，最终的买主也不可能把货物提走。因此该出口商应该立即要求新加坡的开证行以最快的速度退回全套单据，如果该开证行不能退回全套单据，或者只退回全套单据中的部分单据，就可以断定该开证行和开证申请人（中间商）有串通行为。

第六、若依照第五条的分析和要求，若该开证行能退回全套单据，那么最终买主还是将货物提走的事实，只能说明中间商（或者最终买主）和货代公司之间有串通行为。在这种情况下，很可能这些出口货物在出运的时候，租船订舱都是由中间商指定的货代公司办理，也就是中间商（或者最终买主）早就为诈骗这批货物打下了伏笔。事实上以FOB贸易条件成交的业务，这种骗局的发生概率非常高。本文对此暂不作详细分析，将另外专门讲述FOB成交的骗局。

反诈骗的方法：

第一、反此类诈骗并不困难。作为出口商，只要坚持业务操作的规范和合理谨慎就可。凡是规范的业务都脉络清晰、条理清楚，不会有那么多枝枝节节的看似合理有效，其实经不起推敲的程序。凡是遇到了程序比正常业务复杂的业务，很多情况下就是骗子故意设下的迷魂阵，故意用那么多似是而非的繁琐的过程、文件、手续来搅乱别人的视线。

第二、多咨询专业人士的意见。本案例中的出口商完全可以多听听他的银行的意见。工商银行已经对出口商指出了这份信用证不能确认其真伪，该出口商就应该立即向工商银行请教不能确认其真伪的信用证意味着什么。

第三、将风险防范的工作尽量做在前面。本案例中，该出口商收到信用证的时候就被告知这份信用证不能确认其真伪，此时出口商就应该立即引起注意，拒收这份信用证，要求尽快重新开立可以确认真伪的新的信用证；而不是糊里糊涂地将货物先出运了，等到交单的时候再考虑这笔业务的风险性。试想如果货物都出运了，再考虑到交单的风险性因而不交单的话，又有什么意义呢？

第四、从事国际贸易心态一定要好，一定要有风险意识，不要勉强成交、勉强履约。本案例中虽然是采用对出口商比较有利的信用证结算方式，但是该信用证本身的真伪都无法确认，这就丧失了信用证结算对出口商比较有保护的基本前提。在这样的情况下，出口商一旦察觉有问题，就要立刻中止或者终止合同的履行。做生意哪有明知前面有陷阱还偏偏要掉下去的道理？

第五、风险防范工作一定要尽量做在前面。牛过了河再拉尾巴绝对是不现实的。国际贸易业务的流程很长，每个流程都决定了将来业务的情况，因此在操作业务的时候，一定要每一步都小心谨慎，发现问题及时解决，否则错过了问题解决的最佳时间，业务已经走到下一个流程了，很可能就无论怎样挽回补救，损失都在所难免。

作者：木辛在海归商务发贴, 来自【海归网】 http://www.haiguinet.com

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