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 边走边唱系列：山东淄博 |
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安普若请你帮忙 -- vicguang - (128 Byte) 2004-2-25 周三, 06:48 (476 reads) |
完颜
头衔: 海归中校
声望: 学员
加入时间: 2004/02/20
文章: 629
来自: 我就不告诉你！
海归分: 54865
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作者：完颜 在 海归商务 发贴, 来自【海归网】 http://www.haiguinet.com
作者: 安普若 跨国反洗钱 1/16/2004 14:46 [Click:332]
跨国反洗钱
编者按：国际洗钱活动日猖，“保护金融业”已很难成为对这种活动视而不见的借口。美国最近对国际洗钱的两大渠道“私人银行服务”和“代理银行制度”进行了检讨。中国金融改革，尤其是商业银行改革将带动私人银行和代理银行制度的发展，未雨绸缪是本文的出发点。
岳峥/文
所谓“洗钱”，即把非法聚集的钱财通过银行体系转换成貌似合法的资产。例如某个贪污犯或黑社会组织把非法所得设法存入海外银行，一段时间后这些钱又以国际投资的形式流回本国并“合法”进行正常的商务交易。据估计，每年有近5000-10000亿美元的犯罪收入进入国际银行体系。
以往，各国法律只对非法获得财产的行为进行打击，而对资金流动本身并没有特别重视。美国的“1986年洗钱控制法案”（Money Laundering Control Act of 1986），才第一次将“洗钱”作为一种严重的刑事犯罪来看待。
私人银行和代理银行将是中国商业银行大力发展的业务，这其中隐含的国际洗钱风险值得中国银行家注意。
私人银行业务中的“诡秘交易”
跨国私人银行服务（Private Banking）一度是瑞士银行的专利，但在过去的30年里，美国大型银团也加入了这个行列。从某种意义上说，在诸多私人银行服务中，它们出售的核心产品就是“保密”。当然，私人银行家会辩称：“我们提供了量体裁衣的理财计划和多种金融产品”。但本人的观点是，从理财计划的角度，专业财务顾问公司做得也不差；从合理避税的角度，会计师和律师都可以代劳，其服务成本还低于银行家；从提供的金融产品来说，市场上的投资产品都是那些成熟产品，而私人银行家们一般会要求客户只从本银行集团内部来购买和交易，其成本可能还高于市场上的直接报价。举例来说，如果“美林”的私人银行家为客户设计的投资计划中需要购买某种交易量不大的股票，他们一定会从“美林”的交易员那里寻求报价，这可能反而不如客户到市场上同时向“摩根”、“高盛”寻求报价来得划算。
不过在保密方面，没有谁比私人银行家干得更出色。他们主要利用“集中账户”（concentration account），将银行的其它资金与私人银行客户资金混在一起，然后通过海外离岸银行归结到在瑞士或伦敦的投资账户上。由于资金链条很长，又跨过许多国家，因此单一国家的政府往往只能检查链条上的某个环节，所以很难断定资金的最终所有人—即资金和账户所有人的资料在银行体系中是分离的，只截获资金的流动情况是看不到这个账户是属于谁的；另一方面，只截获账户资料也无法知道到底有多少资金属于这个账户。
私人银行家的主要工具包括特殊保密信托（secret trust）、离岸账户（offshore account）、保密代号账户（secret name accounts）、空壳公司（shell company）和私人投资公司（private investment company，PIC）。这些隔离性工具，许多只在法律上存在，并没有实在的内容，比如员工、场地、产品等。
在中国一提起“公司”，总觉得应当有点实质内容，否则这些法律实体好像只是银行家、律师和会计师的“游戏”。但事实上，越是发达国家，没有“实质内容”的法律实体越多，因为法律实体种类的多元化几乎是经济发展不可避免的。某种法律实体的存在几乎都对应、调节和固定某种经济商业关系，经济越发达，社会经济商业关系越复杂，简单的公司组织形式是不可能适应的。这里提到的信托和账户种类听起来虽然“神秘”，但在正常的商业实践中，应用却很广，并不只是私人银行的专利，许多我们耳熟能详的国际大公司都在频繁地使用这些金融法律手段进行商业运作。
私人银行一般会事先建立一些“空壳公司”，必要时“启动”这些公司。这些“壳”一般“五脏俱全”，有董事会及董事成员、管理人员和股东等，同时各“壳”之间常常有各种控股关系，甚至一环套一环，使最终所有人埋藏在厚重的法律文件中。这些“壳”只要注入资金，就可进行各种商务活动，例如到中国成立合资企业等。理论上，谁能善加利用国际银行体系，谁就完全可能通过这些手段摇身变成跨国公司（小型的）经营者回国投资，而工商管理部门很难发现背后的最终拥有人，只能看到一家有多年历史的外国公司。
私人银行家最热爱的地区是那些对“保密”有特殊保护之地，如瑞士、巴哈马群岛、开曼群岛、泽西岛等。图1这份来自“花旗银行”的私人银行服务介绍书，生动地表明了这一点。
在使用保密代码的时候，银行家们更像是职业特工：只靠自己手工记录的账号来确认账户与最终客户的所属关系，这些记录的纸片被称为“cheat sheet”（作弊纸条）。如果这些纸条被人发现，银行家就会立即遭到解雇。所以私人银行家视这些纸条为命根子，每天煞费苦心地将之东躲西藏。有人用胶条粘在书桌的背面，有人藏在亲信秘书的钱包里，无奇不有。
美国大概有20万个私人银行账户，最低开户金额约100万美元。因为客户对私人银行的信誉和服务质量要求甚高，所以私人银行服务一般都由大银行的一个部门来做。客户上门后，银行会指定专门的银行家作为惟一联系人，为其单独服务。客户可以付一个固定费用，也可以按照账户上的资产规模付一个百分比。
私人银行是现代银行集团中最赚钱的部门之一，平均利润率为20%-25%。所以为保持服务的可靠性，各银行都雇佣了大量的专业顾问、律师和内部控制咨询人员，尽量做到不违法且在一些关键场合顶住查账的压力。
美国法律规定，所有的美国商业银行都须有一个明确的反洗钱程序，银行监管机构和商业银行界对该法律规定的理解是，银行须对客户进行审慎性调查（due diligence），对交易尤其是巨额存款进行监控，并对可疑行为向司法部门举报。
处于国际资金流动中心的银行大都是欧美银行，他们在配合母国的司法机关方面比较积极，对发展中国家和国际组织则另有处理方式。不过许多发展中国家的法律都不怎么健全，所以在索要资料时也经常底气不足：要么低声下气（不敢得罪外资），要么蛮横无理（尤其是民族主义高涨的时候），一般不会主动利用欧美的司法系统维护自身权益。不过事实上，欧美银行在面对合理合法要求时，并非一味地“利润最大化”。以“花旗”为例，该行就曾配合各国政府先后查处了以下贪官污吏：
●Paul Salinas（保罗·萨利纳斯）：墨西哥前总统的哥哥，已被墨西哥新一届政府以谋杀和非法致富（illicit enrichment）的罪名收监。
●Asif Ali Zardari：巴基斯坦前总理的丈夫，在瑞士因洗钱被捕，送回巴基斯坦后以收受回扣的罪名收监。
●Omar Bongo （奥马·邦戈）：加蓬共和国前总统，被法国以贿赂罪起诉。
●尼日利亚前军事强人Sani Abacha将军的儿子们：现在有的在尼日利亚因为谋杀罪蹲监狱，有的在瑞士因洗钱被调查。
●Jaime Lusinchi：委内瑞拉前总统，现正在本国因洗钱受到审讯。
“信孚银行”（Bankers Trust）甚至警告说，银行在一些发展中国家的工作人员会有生命危险，显然银行对其服务的客户群还是有概念的。
墨西哥萨利纳斯家族洗钱案
许多人还记得萨利纳斯家族在上个世纪90年代的荣光。在墨西哥经济长期低迷后，哈佛出身的总统卡洛斯·萨利纳斯被民众视为挽救该国的英雄。在这种背景下，总统的亲兄弟保罗·萨利纳斯找到了“花旗银行”负责墨西哥私人银行服务业务的艾米·爱略特（Amy Elliott）。爱略特生于古巴，17岁偷渡到美国，后加入“花旗银行”并在该行许多部门工作过。“花旗”开设私人银行服务后，爱略特的拉美背景是她接手墨西哥业务的原因之一。其实在私人银行业务领域，人们很容易地看到与此相似的人员安排。
卡洛斯·萨利纳斯是北美自由贸易区的奠基人之一，常青藤的教育背景更使他成为白宫的宠儿。其家族也是墨西哥最古老的家族之一，所以爱略特对保罗·萨利纳斯疑心不多，何况他又是老客户推荐来的。老客户的口头推荐是私人银行服务推广的重要手段，毕竟这不是靠广告轰炸而经营的零售金融服务市场。问题是爱略特没有完成“花旗”所规定的客户背景调查程序，对保罗·萨利纳斯的收入来源没有进行最细致的调查。结果萨利纳斯先后在“花旗银行”存入6700万美元，这些资金由此进入国际银行体系，并最终落在伦敦和瑞士的私人投资公司账户中（如图2）。
事实上，萨利纳斯这些钱是其利用职权收受贿赂，以及参与以不正当手段获得的政府工程承包合同得来的，但“花旗”未能提前发现，直到当事人的丑闻被当地媒体揭露。
加蓬案例 : “国家的就是自己的”
奥马·邦戈将军在加蓬共和国执政达30年，是“花旗”的长期客户。他通过私人银行服务先后存入1.3亿美元，“花旗”还以这些秘密存款为抵押，为其提供近5000万美元的贷款。邦戈将军从“花旗”贷到的这些钱自然可以在本地名正言顺地使用，而“花旗”有大量存款作抵押，自然也没有风险。然而问题仍出在客户接手的程序上。
负责接收其存款的银行家知道这些存款来自加蓬国家银行，但邦戈将军解释说，作为国家元首，他的收入来源就是国家，国家通过合法程序批给他支配这些资产。但事实上，邦戈将军伪造了有关的政府文件，将国家的公款转成其个人收入。美国货币监理总署虽然认为“花旗”的银行家应当对这笔异常巨大的款项格外注意，但也承认直到1994年监管当局和银行界才对私人银行业务的风险有更清醒的认识，在此之前，大家对“银行保密法”（Bank Secret Act）更重视，运作中，主要依靠接收存款和负责投资的人之间的内控程序控制风险。而负责不同功能的工作人员在通话时采用的都是“间谍用语”，谁都不知道对方到底在代表谁，所以传统的内控效果对反洗钱作用不大。
美国货币监理总署的调查表明，“花旗银行”、“纽约银行”和其它主要的私人银行服务提供者，均不存在银行明知故犯、有意帮助罪犯洗钱的活动，但控制手段的建设仍需进一步加强。
私人银行反洗钱的经验教训
在墨西哥，由于政局混乱，富家大族经常是暴力侵害的对象，所以富人希望将合法资产隐匿起来，这一点无论是该国法律还是国际社会都无异议，所以商业银行应该发展为客户保密的私人银行服务。但这种保密并不是无限制的，美国的银行监管机构如联邦储备系统（Federal Reserve）和货币监理总署（OCC），都会对进入银行体系的可疑大额款项进行质疑和审计。而大型商业银行为防止风险，也有成型的控制程序和反洗钱程序。
作为发展业务的私人银行家当然希望客户越多越好，但银行作为一种机构，一般不会故意放松内部审计，因为即使挣了很多钱，只要被政府抓到了“协助非法洗钱”的把柄，整个银行都可能关门。但这其中的业务把握十分微妙，大型商业银行的数万个私人银行服务账户，最后被证明有问题的常常不超过10个。
大型商业银行在客户接受政策方面一般会“因地制宜”，有时不一定就某个国家做出特殊规定，有时会大致按东、西半球划分业务，比如西半球的总部常设在纽约。由于私人银行的人员编制一般很小，银行家们虽然在某国有办公室，但自己常常不住在那里，比如萨利纳斯要到纽约而非墨西哥城与爱略特接触。这样做保密得多，也容易产生私人银行家对当地情况不能及时了解的问题。例如墨西哥当地报纸已开始揭露萨利纳斯家族的一些丑闻，但纽约银行家却不知情，直到美国媒体也开始报道，“花旗”才开始调查。
各主要商业银行现在均对私人银行服务提出了更多要求，比如要求客户提供收入来源证明或进行审慎性调查。但一线服务人员常常有太强的利益驱动，这就要求银行的内控体制非常完善。在“加蓬案例”中，银行人员尽管受到加蓬政府的限制而无法在该国得到更多的信息，但也应当向国际货币基金组织等国际机构进行间接了解。当然，现在大型商业银行的内控已较几年前要好上一个档次，笔者探讨这些过往案例，是提示中国新兴的银行业务及监管应当有一个更高的起点。
美国本土银行一般都受到严格的监管，没有什么账户可以秘密到不允许司法机关审查的地步，但随着美国银行的国际化，其海外分行并没有受到这些法律的限制，所以可以在那些离岸银行中心建立各种秘密账户，以达到业务需要。
一些关于离岸银行现场审计的规定也使反国际洗钱的困难加大（如表1），绝大多数离岸银行中心都不允许美国监管当局派人检查，即使是本国银行的海外分行也是这样，其他国家就更不用说了。
代理行制度 : 玄机深深
代理行制度（Correspondent Banking，如图3）是国际银行业的核心，因为没有哪家银行可以满足客户的所有交易需求，何况欧美银行又不像中国大型国有商业银行有那么多网点和分行，他们的客户一旦跨出本行所在的服务范围和地域，就需要其它银行的协助。所以一家银行有可能同时与数千家其它银行签订代理行服务协议，在其它银行开立账户，并约定这些账户可以做什么样的业务。
例如一家地区性商业银行长期服务于一家当地企业，这家企业成长起来后，需要向海外扩展，如果该行希望为其提供全球性清算、现金管理等业务，除了出国开分行外，还可以利用代理行来进行。
相信随着中国银行体系组织的多元化，银行间的关系会日益复杂化，当然，利用这些错综复杂的关系达到商业目的的行为也会越来越多。而熟练地使用代理行制度，是未来中国中小银行与大型国际银行竞争的必备手段之一，毕竟世界像“花旗”、“摩根大通”那种全球大行是极少数。世界各地的中小银行之所以还很有竞争力，就是一旦他们善于使用大银行提供的代理行服务，就相当于拥有了同样的分支和账务处理设施，加上对客户的周到服务，生存机会还不错。
对于大银行来说，能够不断增加自己的设备和基础设施使用率当然好，问题是在一家外国银行在本行开户后，如何控制该账户、令其不作为非法用途相当不容易。即使在同一家银行，也有不同地区的分行利用联行清算上的漏洞获得非法利益的案例。而当银行间的竞争越来越激烈时，小型银行必然会尽量与更多海内外银行建立各种合作关系，例如某家外国银行跑来称自己叫“美国国际银行”或更加响亮的名字，在你行开个账户，先存1亿美元，然后往来的款项每次从这个账户走，并付相应的手续费。这种“好事”哪家银行都难拒绝。一些银行认为，如果搞不清楚对方底细，不给对方任何信贷额度就是了。即使他们骗人，也只能骗他们自己的钱，于本行似乎没什么风险。然而许多洗钱案正是发生在这样的环节中，因而以上情况已成为国际反洗钱的重点。
美国的商业银行体系是一个相当复杂的网状结构。最初，各州都可以授权建立银行，联邦则可以授权建立所谓的“国民银行”，在全国范围内执业。后来发现，商业银行如不加以限制，所有的业务都会向纽约少数几个银行集中，地区性小银行很难生存，于是借着银行法改革之机，为限制纽约对全国金融的控制，商业银行被法律隔离在各个分割的市场，银行很少跨地区经营。直到上个世纪90年代，银行法放松了限制，银行的交叉经营和收购兼并使格局改变很大。但由于上述历史原因，有能力完全靠自己提供复杂现金管理和票据清算处理的银行仍然是少数，其他银行必须依托合作来运作。表2是提供代理行服务最多的部分美国银行名录。
表2中的银行，其自身资产高达数万亿美元，在全球主要工业国有数千家分行，雇佣了十几万员工，有时一家银行的日转账金额达1万亿美元，平均也有500亿-1000亿美元。这些转账当然不都是它们自己的客户在调动资金，在这些大银行开户的其它银行数量多达2000-12000家。其它银行可以通过各种通讯手段（电话、银行间电子网络Fedwire、CHIP、互联网和书面信函等）来指示这些“货币中心银行”进行各种转账处理。
另外，许多外国大银行如荷兰银行、汇丰、东京三菱银行、德意志银行、德累斯顿银行、瑞士银行、加拿大皇家银行等，近年来也不断地对美国地区性银行进行收购。结果，这些大银行也可以为其所属的小银行提供活期存款、支票账户、国际汇款票据清算、外汇买卖和国际汇款等服务。
有时候，一个客户在小银行开了账户，就可以开大银行的支票。一般大银行对其本身的客户都有审查过程，但对小银行的客户就不甚了解了，所以一些客户可以找一个内控不太严的小银行开户，同时享受大银行的服务。大银行对开户行的了解工作差异很大，因为负责对开户行服务的人手有限，例如，有一家美国银行有3000家开户行，但只有31个服务经理负责审查。从自我保护来说，货币中心银行如果有把握知道对方的背景，就可以提供多一点服务，否则就应该只提供最简单的服务。
不过美国本土的银行监管十分严密，即使是小银行，内控也越做越好，所以现在的问题主要出在海外来美国开户的银行中。货币中心银行对找上门来开户的银行一般是先看是哪个国家的，索要注册文件，然后在媒体上搜寻一下有无该行的报道，接着是索要财务报告，看其是不是国际会计师签署的等等，最后根据银行内部的标准决定给这个开户行什么样的服务。但想骗取货币中心银行信任的人仍有许多办法：
1）空壳银行。在开曼群岛注册的570家银行中，有75家在全球任何地方都没有办公室，是名副其实的“皮包银行”。在巴哈马群岛注册的400家银行中，也有65家情况类似。目前瑙鲁等地是新出现的“空壳银行”圣地。
2）离岸银行。一些国家和地区允许外国银行到本地设分行（发银行牌照），但这些分行不允许与本地公民有业务来往或不允许进行本币业务。这样做的好处是既引进资金和就业机会，又用不担心它们会对本国金融体系有冲击。这种离岸银行全球至少有4000家，44%在加勒比海和拉美，29%在欧洲，19%在亚洲。这些银行实力相当雄厚，控制着5万亿美元以上的资产，很容易通过货币中心银行的信用审查。
3）还有许多银行注册在那些对国际反洗钱运动不买账的国家，如多米尼加、俄罗斯、黎巴嫩、菲律宾、马绍尔群岛、以色列等。这些国家的经济规模也不算小，货币中心银行的正常商务业务很多，所以很难靠注册地来分辨银行的信誉。
许多中国银行家来到美国，都会震惊于美国银行后台支持系统的落后：多数美国银行仍是手工查账，无自动监控和报告系统。事实上，随着银行业竞争的日趋激烈，这种非盈利性部门自然很难得到更多的财务支持，何况欧美公司一直对效益锱铢必较，很少为了现代化而现代化，所以大量老式终端常与“奔腾”共存。因此，这些银行对开户行的检查和监视只能量力而行，很难尽善尽美。
可是违法者的手段却日新月异，例如最近的网上赌博现象就大肆利用了代理行制度。一些违法者把赌场公司注册在赌场合法化的地方，然后对全球公民大做网上广告。一些国家的公民可以用信用卡、支票和汇款下注和收取赢得的筹码。这些赌场本身是合法的且信誉卓著（否则只能骗一次人或根本没有人参与），只是没有发达国家的牌照。但借助于代理银行和互联网，就可以全球运作了。其中最关键的是资金管理和结算业务，如果违法经营者通过空壳银行，在货币中心银行开账户进行资金的转移和结算（接受支票和开支票等），则谁都不需要去拉斯维加斯赌博了。违法经营者并不需要货币中心银行的信贷额度，只是转账服务而已，货币中心银行对这方面服务的审查并不严，因为它对银行本身的资本没有任何风险。
“空壳银行”的另一个功效是掩护“空壳公司”，因为人们觉得“银行”总比“公司”信誉高。比如有个美国人Mathewson在开曼群岛开了Guardian Bank and Trust，之所以用这个名字，是因为他看到全球有好几家同名的著名商业银行，所以能鱼目混珠。他做的生意就是为空壳公司提供各种交易记录。众所周知，一家空壳公司如果一点营业记录都没有，使用起来就不太方便（即使到中国投资或上市，也要看前几年的营业记录），但如果银行可以出据往来业务处理的凭据，“材料”就好看得多了。由于该行95%的客户都来自美国本土，因此，如没有与美国银行进行资金往来的能力也不行，连美国客户付的手续费支票都无法兑现。所以Mathewson先后在纽约银行、迈阿密和瑞士信贷开立了代理行账户，他在账户里总是多放几百万美元，这些银行最喜欢这种账户了，因为它们可以长期利用这几百万而几乎不付利息。为留住这样的“好客户”，银行们为其提供越来越多的服务，包括代理买卖股票、国债和信用卡等。Mathewson通过这些代理行，至少为“空壳公司”洗了5亿美元。
国际反洗钱现状
9·11之后，美国将银行监管提升到了国家安全的地位。在2001年10月的《爱国者法案》中有十几条与国际洗钱的监控有关（312,313,314,319,358,369,352款等），覆盖面为3万多家各类金融服务机构。“普华永道”合伙人Edward Monahan指出，美国各类金融机构至少要投入110亿美元才能达到法案要求。其中大型货币中心银行只需投入9亿美元（因其系统较先进）但中型金融机构需投入22亿美元，小型机构则需79亿美元。这些钱的64%将用在合规性审查、雇员培训和报告系统；30%用于信息技术数据管理和维护；6%用于新软件和硬件的购买。据Edward Monahan估计，2002年全球国际洗钱金额已高达8500亿美元。按地域划分如图4，按资金来源划分如图5，按洗钱的途径划分如图6。图5显示，恐怖主义涉及的比例较小，但对美国来说，却构成反洗钱的最大政治动因。
对中国银行业的直接影响
目前美国的反洗钱运动对中国银行业的影响还不算大，但从长远看，却足以影响中国各主要商业银行在海内外业务的开展。目前，除中国银行和中国交通银行在美国设有分行外，中国工商银行、中国建设银行和中国农业银行均在纽约设有代表处，正力求获得在美开设分行的执照。而反洗钱运动将使整个审批过程更加缓慢，对在美分行的母公司（即中国国有商业银行本身）的审查增添了许多额外要求。即使是中国银行和交通银行，如果要求在美国其它地区开设分行，也必须接受较从前更加严格的重新审查。而如果中国的商业银行不能将其服务网络延伸到美国，当中国本土的跨国公司进行海外扩张时，中国的商业银行就必须求助于美国的银行，届时会失去许多收入不说，也可能会因此失去客户。
中国反洗钱工作任重道远
中国打击洗钱的目标之一是“地下经济”，即处于政府管理、监督之外、未向政府申报和纳税、其产值和收入未纳入政府GDP统计的各种经济活动，这是一种不公开、不合法的经济行为。
但中国的洗钱问题要比发达国家复杂得多。因为除走私、贩毒、诈骗、偷漏税需要洗钱外，一些贪污、腐败、侵吞国有资产行为也有着大量的“洗钱需求”。可以推想，如果对经济活动规律认识不足，比如在反洗钱计划部署之前，如果不就合法经济活动的定义、金融机构为承担洗钱义务所付出的成本等等问题展开一定的调研和听证，就难以让计划落到实处。
西方反洗钱隐含的前提是银行是一种逐利机构，须有足够完善的法律条文才能使各层级员工员和管理人员对自己的利益和行动做出判断，从而决定是否自主配合反洗钱。而中国主要的清算载体多为国有，所以人们常会理想地认为只要主管部门做出规定（如反洗钱要求），各级银行机构就得绝对照办。但中国金融机构正逐步走向市场，开始有了本体利益，此时，若发现洗钱问题，它们往往为节省成本而不把工作做细，或发现小问题不愿上报，直到出了大问题。而且，一些机构的做法还可能会与其它经济主管部门的规定或考核体系发生矛盾，甚至争论不清谁应当负多大责任。
中国国家外汇管理局马德伦副局长在2002年全国外汇检查工作会议上曾指出，“目前中国反洗钱工作机制不完善，尚未明确由哪个部门牵头负责，导致对洗钱犯罪信息收集、分析和监控效率低下。全社会对洗钱的危害性和紧迫性也认识不够。目前，公众和金融系统认为金融机构要求识别客户身份是不合理的。这种认识会使金融机构成为犯罪分子洗钱的工具。另外，对可疑资金和可疑交易的识别能力有限。美国银行业协会发布的《反洗钱工作指引》规定了50多种识别可疑资金的情况，如公款私存、私款公存、客户经常大量收发往来于离岸金融机构的电汇、银行工作人员不愿休假或生活奢侈等。目前中国金融法规中尚无相关规定。”
这种社会各利益体对“反洗钱”认识不足的现状，仅靠行政手段或某个部门是不足以保证长远效果的。西方相关法规的细致可行是建立在各种参与方反复磋商的基础上的，如果运动似地要求各部门毫无保留地为反洗钱开绿灯，其效果很难持久。
在国内，由于个人业务现金存取自由，因而易成为非法资金流转的主要区域。同时，由于中国入世后海关审价方式的调整，一种以价格瞒骗为主要手段的“白领走私”日益突出，出现了大量的“洗单”、“洗货”现象。“洗单”即不法分子利用特殊的商业关系与境外中转商勾结，在货物转口进境时，隐瞒了实际成交单证，以中转商的名义开具假单证，伪造货物品名、规格、数量、功能等指标，使之与瞒报的价格相一致；“洗货”则是走私分子更改进口货物标签上的内容，甚至拭去或撕毁标签，以混淆海关视线，将海关重点监控的商品洗成非海关重点监控的商品，再通过“洗单”，使“单货相符”，达到低报价格走私进口的目的。
在一些“洗单”走私中，香港中转商是关键环节。由于香港与内地贸易往来频繁，加上香港注册成立公司的资金要求低，手续简便，走私分子就可以根据“洗单”的需要随时在香港注册成立公司，并在实施“洗单”走私后撤消，由于目前跨境取证仍有较大难度，海关缉私难度大大增加。
入世后，中国海关估价须执行《WTO海关估价协议》，征税多少取决于企业实际交易的“成交价格”，这种改变使在报关价上做手脚偷逃关税的行为日益猖獗。与以往单纯少报数量、伪报品名的“粗放式”走私手法相比，利用价格瞒骗走私，其形式更加隐蔽，变成经过精心组织策划的高智商犯罪，在国际上被形象地称为“白领走私”。
今年3月25日，中国人民银行总行保卫局反洗钱处在沪召开会议，布置“关于欧亚会议反洗钱项目需求评估小组赴华工作”事宜。27日，全球性反洗钱组织“金融行动特别工作组(FATF)”代表赴京与公安部、外交部、财政部、中国人民银行、国家外汇管理局、国务院台办等讨论反洗钱和反恐融资等工作的立法问题，这是FATF自1989年成立以来第一次在非成员国召开研讨会。
本文资料均来自美国司法部、联邦储备委员会、货币监理总署、国会、法庭等的公开文件。读者可向作者索取原始披露文件。
海归论坛
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除了在瑞士，Private Banking 的一般定义里并没有“保密”意思， 与洗钱操作无特殊关系 -wanderer- [3482 bytes] -1/16/2004 16:00 [Click:55]
即使在瑞士，保密也非Private Banking所定义，与洗钱操作也无特殊关系 -滥竽充数- [2006 bytes] -1/16/2004 17:59 [Click:61]
Wanderer 绝对不是老按. 老按的特点是每2-3天换一件马甲,每受一次打击换一次. -Hillside- [0 bytes] -1/16/2004 19:02 [Click:10]
哈，凡事多往好的方面想想。按老至少在卫生保健方面替我们树立了好的榜样，不是有首歌 -滥竽充数- [288 bytes] -1/16/2004 19:41 [Click:33]
哈哈哈,滥老师你就慢慢努力吧! 帽子一旦带上可就不容易摘喽.但是你进步很大! 鼓励! -Hillside- [0 bytes] -1/16/2004 19:55 [Click:14]
有美眉鼓励，想不进步都难[脸红ing......] -滥竽充数- [0 bytes] -1/16/2004 20:05 [Click:12]
滥老师比赵薇还赵薇,新形象令人耳目一新 ,滥老师又如龟坛的化身博士,坚决不会放松严肃教学的另一面! -parislady- [28 bytes] -1/17/2004 00:15 [Click:26]
为什么要和女子比呢？尽管 -滥竽充数- [308 bytes] -1/17/2004 05:14 [Click:42]
哈哈哈,滥老师看来是痛下决心改变形象.我一定要好好鼓励你!你这舞跳得还挺自我陶醉的! -幽忧- [0 bytes] -1/17/2004 11:11 [Click:8]
好呀,课堂上叫您滥老师,课余叫你滥哥哥 : ); BTW,图片里的那个宝宝是不是姓安? -parislady- [56 bytes] -1/17/2004 06:48 [Click:19]
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 边走边唱系列：山东淄博 -- 安普若 - (350 Byte) 2004-2-24 周二, 23:53 (1597 reads) - 安普若请你帮忙 -- vicguang - (128 Byte) 2004-2-25 周三, 06:48 (476 reads)
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